Отчет
о результатах деятельности финансового органа -  
Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения
за 2020 год

01 февраля 2021 года
		Подготовлен сектором экономики и финансов

Стратегические цели Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей, определены исходя из требований бюджетного законодательства Российской Федерации, Бюджетных посланий Президента Российской Федерации, основных направлений бюджетной и налоговой политики Костино-Быстрянского сельского поселения на 2020 – 2022 годы.
Стратегическими целями Сектора экономики и финансов Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения являются:
- обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств поселения.
- поддержание финансовой стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития поселения.
- проведение эффективной политики в области доходов.
- создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления.
Эти стратегические цели, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение поставленных целей, описаны по тексту настоящего разделаю.
Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств поселения состоит в обеспечении полного и своевременного исполнения расходных обязательств поселения, установленных нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, заключенными органами местного самоуправления. Для обеспечения устойчивости бюджетной системы необходимо обеспечивать соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансового обеспечения этих функций.
Административные функции Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения по достижению данной цели заключаются в организации и обеспечении своевременной и качественной подготовки проекта решения о  бюджете, исполнения бюджета поселения и формирования бюджетной отчетности; в создании условий для повышения качества управления местным бюджетом.
При формировании бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения и организации его исполнения учитывается необходимость обеспечения всех расходных обязательств поселения. Администрация в рамках своей компетенции обеспечивает поддержание приемлемого объема расходных обязательств, в частности путем внесения предложений по оптимизации действующих и соблюдения установленных процедур принятия новых расходных обязательств. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации ведение реестра расходных обязательств Костино-Быстрянского сельского поселения осуществляется сектором экономики и финансов в порядке, установленном распоряжением Администрации Костино-Быстрянского о сельского поселения.
Реестр расходных обязательств Костино-Быстрянского сельского поселения ведется с целью учета расходных обязательств Костино-Быстрянского сельского поселения и определения объема средств бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения, необходимых для их исполнения. Данные реестра расходных обязательств используются при разработке проекта бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения Морозовского района.
Сектором экономики и финансов Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения ежегодно составляются плановый и уточненный реестры расходных обязательств Костино-Быстрянского сельского поселения.
Бюджет Костино-Быстрянского сельского поселения на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов сформирован на основе программно-целевого метода бюджетного планирования. 
В состав расходов бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения в 2019 году были включены ассигнования на реализацию 10 муниципальных  программ, на реализацию которых направлено 10 910,4 тыс. рублей (99,8 процента всех расходов бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения).
Основной принцип бюджетной эффективности состоит в том, что при реализации муниципальных программ муниципальные заказчики в рамках установленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного программой объема средств.
По результатам за отчетный 2020 год утверждены планы реализации 10 муниципальных программ.
Исполнение бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения обеспечено по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам организации бюджетного процесса с соблюдением установленных им процедур и ограничений, в том числе по объему долга и дефицита бюджета.  
Конечным результатом решения данной задачи является исполненный с минимальным по значению и с максимально обоснованным отклонением от утвержденных  решением Собрания депутатов о бюджете  параметров бюджет поселения, а также своевременно составленный согласно установленным требованиям отчет об исполнении бюджета поселения.
Исполнение бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения Морозовского района осуществлялось на основе решения Собрания депутатов Костино-Быстрянского сельского поселения №110 от 27.12.2019 «О бюджете Костино-Быстрянского сельского поселения Морозовского района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», с учетом изменений и дополнений, внесенных в указанное решение, а также в соответствии с областными, районными и местными нормативными правовыми актами, регламентирующими бюджетный процесс.

Исполнение бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения Морозовского района за 2020 год составило по доходам – 11 590,8 тыс. рублей, по расходам  - 11 046,8 тыс. рублей. По результатам исполнения бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения Морозовского района сложился профицит в сумме 544,0 тыс. рублей. 
Бюджет Костино-Быстрянского сельского поселения Морозовского района по доходам в 2020 году исполнен на 100,7% при плане 11 514,6 тыс. рублей, фактически поступило доходов 11 590,8 тыс. рублей, в том числе план по безвозмездным поступлениям выполнен на 99,96% при плане 8 628,6 тыс. рублей.

Наименование доходов	План  год	Факт на 01.01.2021г.	Отклонение	Процент исполнения	
Налоговые доходы	2588,80	2668,60	79,80	103,1	
Налог на доходы физических лиц	367,80	445,70	77,90	121,2	
Единый сельскохозяйственный налог	220,30	220,30	0,00	100,0	
Налог на имущество физических лиц	241,80	241,90	0,10	100,0	
Земельный налог	1758,90	1760,70	1,80	100,1	
Неналоговые доходы	297,20	297,40	0,20	100,1	
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности района, поселений	176,10	176,20	0,10	100,1	
Доходы от сдачи в аренду имущества	96,70	96,80	0,10	100,1	
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений)	6,90	6,90	0,00	100,0	
Штрафные санкции, возмещение ущерба	17,50	17,50	0,00	100,0	
ВСЕГО НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	2886,00	2966,00	80,00	102,8	
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	8628,60	8624,80	-3,80	100,0	
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	8628,60	8624,80	-3,80	100,0	
Дотации 	7280,90	7280,90	0,00	100,0	
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	92,70	92,70	0,00	100,0	
Иные межбюджетные трансферты	1255,00	1251,20	-3,80	99,7	
ВСЕГО ДОХОДОВ	11514,60	11590,80	76,20	100,7	

 

Безвозмездные поступления (помимо дотации в сумме 6 868,0 тыс. рублей) представлены в таблице:
наименование 	план	факт на 01.01.2021	
военкомат	            92,5   	        92,5	
адм комис	0,2	0,2	
Итого обл(субвенц)	92,7	92,7	
Лучший ТОС (благоустройство)	75,0	75,0	
Приобретение пожар оборудования	374,1	374,1	
ПСД кап ремонт памятника	40,0	40,0	
Кап ремонт памятника	765,9	       762,0   	
Итого (субсидии)	1255,0	1251,1	
ИТОГО БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ	1347,7	1343,8	

 За 2020 год в бюджет Костино-Быстрянского сельского  поселения поступило налоговых и неналоговых доходов 2 668,6 тыс. рублей, что составляет 102,8% от уточненных плановых назначений на отчетный период (2458,5 тыс. рублей). 
В 2020  году удельный вес налоговых доходов составляет 90,0% или 2668,6 тыс. рублей. В 2019 году удельный вес налоговых доходов составлял 89,7 % или 2170,5 тыс. рублей.
В течение 2020 года основным источником собственных доходов в бюджет Костино-Быстрянского сельского поселения является земельный налог. Его поступления за 2020 год составили 1760,7 тыс. рублей, что составляет 100,1% от плана местного бюджета за отчетный период 1758,9 тыс. рублей). Удельный вес данного налога составляет 59,4% собственных доходов. 
Ведется постоянная работа по собираемости земельного налога: всем налогоплательщикам вручены налоговые уведомления, требования об уплате налога, опубликовано обращение к жителям по уплате налогов, о нарастающей пени, ведется сотрудничество по сбору налоговых платежей со службой судебных приставов.
          Специалисты поселения ведут работу по расширению налогооблагаемой базы объектов недвижимости имущества (в т.ч. земельных участков), а именно формируют полные и достоверные сведения о земельных участках, иных объектах недвижимости и их правообладателях в государственном кадастре недвижимости (ГКН) и Едином государственном реестре прав (ЕГРП органов Росреестра). Использование земель сельскохозяйственного  назначения  не по целевому назначению не выявлено. Перевод особо ценных сельскохозяйственных угодий в менее ценные не производился.
Важным источником доходов в бюджет поселения является налог на доходы физических лиц, поступления которого за 2020 год составили 445,7 тыс. рублей, что составляет 121,2%  от плановых назначений на отчетный период 2020 года (367,8 тыс. рублей). Удельный вес в собственных доходах составляет 15%. Основными плательщиками этого налога являются собственники земельных участков сельскохозяйственного назначения, КФХ Любченко, МБОУ «Ново-Павловская СОШ».
Поступления единого сельскохозяйственного налога за 2020 год составили 220,3 тыс. рублей, что составляет 100,0%  от плановых назначений на отчетный период 2019 года (220,3 тыс. рублей) и соответствует уровню прошлого года (2019).
В бюджет Костино-Быстрянского сельского  поселения в течение 2020 года поступления налога на имущество физических лиц составили 241,9 тыс. рублей, что составляет 100% от запланированной суммы данного налога на отчетный период.  
Налог на имущество физических лиц поступает в бюджет поселения независимо от регистрации права собственности в юстиции. Все домовладения на территории поселения занесены в налоговую базу. Ведется работа, совместно с МИФНС России №22 по Ростовской области, по вовлечению объектов недвижимости в налоговый оборот.
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю, составили 176,2 тыс. рублей. По условиям договора, заключенного в 2019 году, оплата арендной платы происходит поквартально. 
Поступления арендной платы за аренду имущества в отчетном периоде текущего года составили 96,8 тыс. рублей, что составляет 100,1% от плановых показателей. Задолженность по арендной плате отсутствует.
За 2020 год в бюджет поселения поступило доходов, полученных от взыскания штрафов за нарушение законодательства РФ об административных правонарушениях в размере 17,5 тыс. рублей, что составляет 100,0% от плана местного бюджета за отчетный период (17,5 тыс. рублей).  Увеличение поступлений штрафа, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, обусловлено разовыми оплатами административных штрафов.
Одним из резервов увеличения  доходной части бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения  является снижение недоимки по налогам и сборам. По данным МИФНС №22 по Ростовской области с использованием программы «Мониторинг налоговых доходов» по состоянию на 01.12.2020г. произошло снижение недоимки по налоговым платежам во все уровни бюджета на 312,5 тыс. рублей (по НДФЛ отмечается снижение задолженности на 15,8 тыс. рублей, по налогу на имущество физических лиц на 28,3 тыс. рублей, по земельному налогу на 94,3 тыс. рублей, транспортному налогу на 236,8 тыс. рублей).
В отчетном периоде текущего года сотрудниками Администрации поселения организована работа с использованием информационного портала r61.nalog.ru с распечатыванием квитанций.
В 2020 году проведено 1 координационный совет по вопросам погашения налоговой задолженности, на который приглашены 5 должников; в результате 5 налогоплательщиков погасили недоимку на сумму 11,3 тыс. рублей, в т.ч. в бюджет поселения – 9,5 тыс. рублей.  
Администрацией Костино-Быстрянского сельского поселения приняты следующие меры по устранению налоговых задолженностей:
1) выявление собственников земельных участков и другого недвижимого имущества и привлечения их к налогообложению;
           2) содействие сотрудниками Администрации поселения в оформлении прав собственности на земельные участки и имущество физическими лицами; в целях обеспечения полноты учета налогоплательщиков организована работа по выявлению собственников имущества и земельных участков, не оформивших имущественные права в установленном порядке, а также разъяснительной работы с физическими лицами, которые являются потенциальными плательщиками налога на имущество физических лиц.
         3) проводится работа совместно с МИФНС России № 22 по Ростовской области по поводу вовлечения в налоговый оборот земельных участков и имущества. Проводится актуализация налогооблагаемой базы.
4) проведена сверка с МИФНС №22 по Ростовской области на 01.01.2021г. с предоставлением пофамильного списка неплательщиков и суммы задолженности;
5) проведена разъяснительная работа с недоимщиками (на информационном стенде в Администрации поселения и в магазинах, почтовом отделении, отделении Сбербанка России №1835/03 размещены списки с указанием суммы задолженности и сроками оплаты), оформление напоминаний об уплате налогов в местный бюджет;
6) на информационном стенде и на официальном сайте поселения в разделе «Местные налоги» размещена памятка для населения «Действия собственника налогооблагаемого имущества при неполучении налогового уведомления и квитанции»;
7) специалистами Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения, для обратившихся за помощью жителей, проводятся дополнительно разъяснения, в работе на сайте ФНС, в разделе «Заплати налоги»;
8) организован прием налоговых платежей и задолженности у физических лиц с помощью работы почтальона (Феофиловой И.М.), которая принимает платежи у населения на дому в отдаленных районах поселения, с использованием мобильного почтового кассового аппарата.

Расходы бюджета поселения исполнены в сумме 11 998,9 тыс. рублей или 99.85 процентов к плановым назначениям.                                                                                                                                 
 ( тыс. руб.)
Код клас-сификации	Наименование расходов	план  2020г.	факт 01.01.2021г.	Отклонение	% исполнения	
01	Общегосударственные вопросы	5216,4	5013,0	-203,4	96,1	
0104	Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	4974,4	4831,3	-143,1	97,1	
0106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	8,2	8,2	0,0	100,0	
0113	Другие общегосударственные вопросы	233,8	173,5	-60,3	74,2	
02	Национальная оборона	92,5	92,5	0,0	0,0	
0203	Мобилизационная и вневойсковая подготовка	92,5	92,5	0,0	0,0	
03	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	408,1	408,0	-0,1	100,0	
0309	Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	408,1	408,0	-0,1	100,0	
05	Жилищно-коммунальное хозяйство	528,6	528,5	-0,1	100,0	
0502	Коммунальное хозяйство	297,5	297,5	0,0	100,0	
0503	Благоустройство	231,1	231,0	-0,1	100,0	
0600	Охрана окружающей среды	0,5	0,5	0,0	100,0	
0605	Другие вопросы в области охраны окружающей среды	0,5	0,5	0,0	100,0	
07	Образование	8,8	8,8	0,0	100,0	
0705	Профессиональная подготовка.переподготовка и повышении квалификации	8,8	8,8	0,0	100,0	
08	Культура, кинематография	4752,5	4748,6	-3,9	99,9	
0801	Культура	4752,5	4748,6	-3,9	99,9	
10	Социальная политика, в т.ч.:	207,5	207,4	-0,1	100,0	
1001	Пенсионное обеспечение	207,5	207,4	-0,1	100,0	
11	Физическая культура и спорт	39,5	39,5	0,0	100,0	
1101	Физическая культура 	39,5	39,5	0,0	100,0	
 	ИТОГО РАСХОДОВ	11254,40	11046,80	-207,6	98,2	

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
Расходы бюджета сельского поселения по данному разделу исполнены в сумме 5 013,0 тыс. рубля или 96,1 процентов к плану отчетного периода и 45,4% в структуре расходов.
Данные средства направлены на содержание и материально-техническое обеспечение деятельности Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения.

Раздел 0200 «Национальная оборона»
Расходы бюджета сельского поселения по данному разделу составили 92,5 тыс. рублей или 100,0 процентов к плану 2020 года. 
Данные средства направлены на осуществление расходов по подразделу «Мобилизационная и вневойсковая подготовка», а именно на содержание сотрудника, осуществляющего первичный воинский учет на территории поселения.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
Расходы бюджета сельского поселения по данному разделу исполнены в сумме 408,0 тыс. рублей, что составляет 100 процентов к плану 2020 года и 3,7 % в структуре расходов. Все расходы произведены по подразделу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона», направлены  на приобретение противопожарного оборудования и снаряжения, включены в муниципальную программу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности, безопасности людей на водных объектах».

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Расходы бюджета сельского поселения по подразделу «Коммунальное хозяйство» профинансированы в сумме 297,5 тыс. рублей, что составляет 100 % к плану отчетного периода. Бюджетные ассигнования направлены на техническое обслуживание внутрипоселковых газопроводов в населенных пунктах поселения.
Расходы бюджета сельского поселения по муниципальной программе «Энергоэффективность и развитие энергетики» профинансированы в сумме 83,5 тыс. рублей, что составляет 100 процентов к плану отчетного периода и направлены на оплату потребленных энергоресурсов (уличное освещение).
  Также осуществлена доставка песка на кладбища населенных пунктов, противоклещевая обработка территорий кладбищ, приобретены материалы и оборудования для благоустройства территории, прилегающей к зданию сельского Дома культуры в х. Костино-Быстрянский.

Раздел 0600 «Охрана окружающей среды»
Расходы местного бюджета по данному разделу в отчетном периоде исполнены в сумме  0,5 тыс. рублей или 100 процентов к плану. Бюджетные средства направлены на приобретение наглядной агитации для разъяснения гражданам земельного законодательства РФ.

Раздел 0700 «Образование»
Расходы по данному разделу произведены расходы в сумме 8,8 тыс. рублей  на обеспечение дополнительного профессионального образования 2 муниципальных служащих.

Раздел 0800 «Культура, кинематография»
Расходы местного бюджета по данному разделу в отчетном периоде исполнены в сумме  4  748,6 тыс. рублей или 99,9 процентов к плану и составляют 34,38 % в структуре расходов бюджета поселения.
Данные  средства направлены по муниципальной программе «Развитие культуры Коститно-Быстрняского сельского поселения»:
 - на выполнение муниципального задания - МБУК «Костино-Быстрянский СДК» в сумме 3 938,6 тыс. рублей;
 - на капиальный ремонт памятника погибшим воинам в  годы ВОВ в сумме 768,5 тыс.  рублей;
- на разработку ПСД по капитальному ремонту памятника (40,0 тыс. рублей) и проведение строительного контроля (1,5 тыс. рублей).

Раздел 1000 «Социальная политика»
Расходы местного бюджета по подразделу «Пенсионное обеспечение» за 2020 год исполнены в сумме 207,4 тыс. рублей  или 100% плановых назначений.
Данные средства направлены на выплату муниципальной пенсии лицам, замещавших муниципальные должности и муниципальные должности муниципальной службы в Костино-Быстрянском сельском поселении.

Раздел 1100 «Физическая культура»
Расходы бюджета сельского поселения за 2020 год исполнены в сумме 39,5 тыс. рублей. Расходы произведены на оплату услуг инструктора по спорту в течение 3-х кварталов отчетного года. Все расходы произведены в рамках муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта».

Глава Администрации Костино-Быстрянского 
сельского поселения                                                                          С.Н. Хлебников     

Главный специалист по ведению бухучета                          	   Т.В. вожаченко                                           

Зав. сектором                                                
экономики и финансов                                                                        А.П. Яровая