Отчет
о результатах деятельности финансового органа -  
Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения
за 2019 год

31 января 2020 года
		Подготовлен сектором экономики и финансов

Стратегические цели Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей, определены исходя из требований бюджетного законодательства Российской Федерации, Бюджетных посланий Президента Российской Федерации, основных направлений бюджетной и налоговой политики Костино-Быстрянского сельского поселения на 2018 – 2020 годы.
Стратегическими целями Сектора экономики и финансов Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения являются:
- обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств поселения.
- поддержание финансовой стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития поселения.
- проведение эффективной политики в области доходов.
- создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления.
Эти стратегические цели, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение поставленных целей, описаны по тексту настоящего разделаю.
Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств поселения состоит в обеспечении полного и своевременного исполнения расходных обязательств поселения, установленных нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, заключенными органами местного самоуправления. Для обеспечения устойчивости бюджетной системы необходимо обеспечивать соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансового обеспечения этих функций.
Административные функции Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения по достижению данной цели заключаются в организации и обеспечении своевременной и качественной подготовки проекта решения о  бюджете, исполнения бюджета поселения и формирования бюджетной отчетности; в создании условий для повышения качества управления местным бюджетом.
При формировании бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения и организации его исполнения учитывается необходимость обеспечения всех расходных обязательств поселения. Администрация в рамках своей компетенции обеспечивает поддержание приемлемого объема расходных обязательств, в частности путем внесения предложений по оптимизации действующих и соблюдения установленных процедур принятия новых расходных обязательств. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации ведение реестра расходных обязательств Костино-Быстрянского сельского поселения осуществляется сектором экономики и финансов в порядке, установленном распоряжением Администрации Костино-Быстрянского о сельского поселения.
Реестр расходных обязательств Костино-Быстрянского сельского поселения ведется с целью учета расходных обязательств Костино-Быстрянского сельского поселения и определения объема средств бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения, необходимых для их исполнения. Данные реестра расходных обязательств используются при разработке проекта бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения Морозовского района.
Сектором экономики и финансов Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения ежегодно составляются плановый и уточненный реестры расходных обязательств Костино-Быстрянского сельского поселения.
Бюджет Костино-Быстрянского сельского поселения на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов сформирован на основе программно-целевого метода бюджетного планирования. 
В состав расходов бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения в 2019 году были включены ассигнования на реализацию 10 муниципальных  программ, на реализацию которых направлено 11 701,0 тыс. рублей (99,6 процента всех расходов бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения).
Основной принцип бюджетной эффективности состоит в том, что при реализации муниципальных программ муниципальные заказчики в рамках установленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного программой объема средств.
По результатам за отчетный 2018 год утверждены планы реализации 10 муниципальных программ.
Исполнение бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения обеспечено по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам организации бюджетного процесса с соблюдением установленных им процедур и ограничений, в том числе по объему долга и дефицита бюджета.  
Конечным результатом решения данной задачи является исполненный с минимальным по значению и с максимально обоснованным отклонением от утвержденных  решением Собрания депутатов о бюджете  параметров бюджет поселения, а также своевременно составленный согласно установленным требованиям отчет об исполнении бюджета поселения.
Исполнение бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения Морозовского района осуществлялось на основе решения Собрания депутатов Костино-Быстрянского сельского поселения №85 от 27.12.2018 «О бюджете Костино-Быстрянского сельского поселения Морозовского района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов», с учетом изменений и дополнений, внесенных в указанное решение, а также в соответствии с областными, районными и местными нормативными правовыми актами, регламентирующими бюджетный процесс.

Исполнение бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения Морозовского района за 2019 год составило по доходам – 11 760,3 тыс. рублей, по расходам  - 11 998,9 тыс. рублей. По результатам исполнения бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения Морозовского района сложился дефицит в сумме 238,6 тыс. рублей. 
Бюджет Костино-Быстрянского сельского поселения Морозовского района по доходам в 2019 году исполнен на 100,5% при плане 11 706,7 тыс. рублей, фактически поступило доходов 11 760,3 тыс. рублей, в том числе план по безвозмездным поступлениям выполнен на 99,9% при плане 9 248,2 тыс. рублей 

Наименование доходов	План  год	Факт 	Отклонение	Процент исполнения	
Налоговые доходы	2114,40	2170,60	56,20	102,7	
Налог на доходы физических лиц	320,20	345,80	25,60	108,0	
Единый сельскохозяйственный налог	205,50	252,70	47,20	123,0	
Налог на имущество физических лиц	99,20	102,00	2,80	102,8	
Земельный налог	1482,40	1463,00	-19,40	98,7	
Государственная пошлина	7,10	7,10	0,00	100,0	
Неналоговые доходы	344,10	344,80	0,70	100,2	
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности района, поселений	173,40	173,50	0,10	100,1	
Доходы от сдачи в аренду имущества	95,50	96,10	0,60	100,6	
Штрафные санкции, возмещение ущерба	75,20	75,20	0,00	100,0	
ВСЕГО НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	2458,50	2515,40	56,90	102,3	
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	9248,20	9244,90	-3,30	100,0	
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	9248,20	9244,90	-3,30	100,0	
Дотации 	6868,00	6868,00	0,00	100,0	
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	83,50	83,50	0,00	100,0	
Иные межбюджетные трансферты	2296,70	2293,40	-3,30	99,9	
ВСЕГО ДОХОДОВ	11706,70	11760,30	53,60	100,5	

Безвозмездные поступления (помимо дотации в сумме 6 868,0 тыс. рублей) представлены в таблице:
наименование 	план	факт на 01.01.2020	
военкомат	            83 300,00   	         83 300,00   	
адм комис	                200,00   	              200,00   	
Итого обл(субвенц)	          83 500,00   	       83 500,00   	
водоснабжение р-н	          168 300,00   	       168 300,00   	
анализ воды	          100 000,00   	         97 470,00   	
ямочный ремонт (из обл)	          300 600,00   	       299 970,00   	
ямочный ремонт (софин)	              3 100,00   	           3 030,00   	
дорожная деят-ть р-н	       1 076 300,00   	    1 076 300,00   	
благоустройство	            50 000,00   	         49 980,00   	
гос поддержка культуры	          100 000,00   	         99 999,00   	
строит газопров Новопроц (обл)	          498 400,00   	       498 355,22   	
Итого (субсидии)	     2 296 700,00   	  2 293 404,22   	
ИТОГО БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ	     2 380 200,00   	   2 376 904,22   	

 За 2019 год в бюджет Костино-Быстрянского сельского  поселения поступило налоговых и неналоговых доходов 2515,3 тыс. рублей, что составляет 102,3% от уточненных плановых назначений на отчетный период (2458,5 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2018 года произошло увеличение собственных доходов на 43,4тыс. рублей.
В 2019 году удельный вес налоговых доходов составляет 86,3% или 2170,5 тыс. рублей. В 2018 году удельный вес налоговых доходов составлял 93,5 % или 2185,0 тыс. рублей.
В течение 2019 года в бюджет поселения поступили:
основным источником собственных доходов в бюджет Костино-Быстрянского сельского поселения является земельный налог. Его поступления за 2019 год составили 1463,0 тыс. рублей, что составляет 98,7% от плана местного бюджета за отчетный период (1482,4тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшение  поступления налога на 83,7тыс. рублей. Удельный вес данного налога составляет 58,2% собственных доходов. 
Ведется постоянная работа по собираемости земельного налога: всем налогоплательщикам вручены налоговые уведомления, требования об уплате налога, опубликовано обращение к жителям по уплате налогов, о нарастающей пени, ведется сотрудничество по сбору налоговых платежей со службой судебных приставов.
          Специалисты поселения ведут работу по расширению налогооблагаемой базы объектов недвижимости имущества (в т.ч. земельных участков), а именно формируют полные и достоверные сведения о земельных участках, иных объектах недвижимости и их правообладателях в государственном кадастре недвижимости (ГКН) и Едином государственном реестре прав (ЕГРП органов Росреестра). Использование земель сельскохозяйственного  назначения  не по целевому назначению не выявлено. Перевод особо ценных сельскохозяйственных угодий в менее ценные не производился.
Важным источником доходов в бюджет поселения является налог на доходы физических лиц, поступления которого за 2019 год составили 345,7 тыс. рублей, что составляет 108,0%  от плановых назначений на отчетный период 2019 года (320,2 тыс. рублей). Удельный вес в собственных доходах составляет 13,7%. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года уменьшение поступлений данного налога на 50,0 тыс. рублей. Основными плательщиками этого налога являются Новопавловское отделение ООО «Зерно Дон», КФХ Любченко, МБОУ «Ново-Павловская СОШ».
 Решением Арбитражного суда Ростовской области от 01.07.2019г. ООО «Зерно Дон» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства. В связи с этим поступления НДФЛ в бюджет поселения сократился.
Поступления единого сельскохозяйственного налога за 2019 год составили 252,7 тыс. рублей, что составляет 123,0%  от плановых назначений на отчетный период 2019 года (205,5 тыс. рублей). Это больше уровня аналогичного периода 2018 года на 111,4 тыс. рублей. Увеличение поступлений связано с увеличением налоговой базы.
В бюджет Костино-Быстрянского сельского  поселения в течение 2019 года поступления налога на имущество физических лиц составили 102,0 тыс. рублей, что составляет 102,8% от запланированной суммы данного налога на отчетный период.  
Налог на имущество физических лиц поступает в бюджет поселения независимо от регистрации права собственности в юстиции. Все домовладения на территории поселения занесены в налоговую базу. Ведется работа, совместно с МИФНС России №22 по Ростовской области, по вовлечению объектов недвижимости в налоговый оборот.
В 2019 году поступление государственной пошлины составило 7,1 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличение  поступления пошлины на 2,9 тыс. рублей, обусловлено фактической уплатой гос.пошлины за оформление доверенностей. 
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю, составили 173,5 тыс. рублей. По условиям договора, заключенного в 2019 году, оплата арендной платы происходит поквартально. 
Поступления арендной платы за аренду имущества в отчетном периоде текущего года составили 96,1 тыс. рублей, что составляет 100,6% от плановых показателей. Задолженность по арендной плате отсутствует.
За 2019 год в бюджет поселения поступило доходов, полученных от взыскания штрафов за нарушение законодательства РФ об административных правонарушениях в размере 75,2 тыс. рублей, что составляет 100,0% от плана местного бюджета за отчетный период (75,2тыс. рублей).  Увеличение поступлений штрафа, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, обусловлено разовыми оплатами административных штрафов.
Одним из резервов увеличения  доходной части бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения  является снижение недоимки по налогам и сборам. По данным МИФНС №22 по Ростовской области с использованием программы «Мониторинг налоговых доходов» по состоянию на 01.12.2019г. произошло снижение недоимки по налоговым платежам во все уровни бюджета на 424,4 тыс. рублей (по НДФЛ отмечается снижение задолженности на 121,8 тыс. рублей, по налогу на имущество физических лиц на 44,3 тыс. рублей, по земельному налогу на 76,6 тыс. рублей).
В отчетном периоде текущего года сотрудниками Администрации поселения были вручены требования об уплате налога налогоплательщикам, организована работа с использованием информационного портала r61.nalog.ru с распечатыванием квитанций.
В 2019 году проведено 4 координационных совета по вопросам погашения налоговой задолженности, на который приглашены 15 физических лиц, 2 ИП; в результате 9 налогоплательщиков погасили недоимку на сумму 178,8 тыс. рублей, в т.ч. в бюджет поселения – 10,8тыс. рублей.  
Администрацией Костино-Быстрянского сельского поселения приняты следующие меры по устранению налоговых задолженностей:
1) выявление собственников земельных участков и другого недвижимого имущества и привлечения их к налогообложению;
           2) содействие сотрудниками Администрации поселения в оформлении прав собственности на земельные участки и имущество физическими лицами; в целях обеспечения полноты учета налогоплательщиков организована работа по выявлению собственников имущества и земельных участков, не оформивших имущественные права в установленном порядке, а также разъяснительной работы с физическими лицами, которые являются потенциальными плательщиками налога на имущество физических лиц.
         3) проводится работа совместно с МИФНС России № 22 по Ростовской области по поводу вовлечения в налоговый оборот земельных участков и имущества. Проводится актуализация налогооблагаемой базы.
4) проведена сверка с МИФНС №22 по Ростовской области на 01.01.2020г. с предоставлением пофамильного списка неплательщиков и суммы задолженности;
5) проведена разъяснительная работа с недоимщиками (на информационном стенде в Администрации поселения и в местах массового скопления (магазины, почтовое отделение, отделение Сбербанка России №1835/03) жителей поселения вывешены списки с указанием суммы задолженности и сроками оплаты), оформление напоминаний об уплате налогов в местный бюджет;
6) на информационном стенде и на официальном сайте поселения в разделе «Местные налоги» размещена памятка для населения «Действия собственника налогооблагаемого имущества при неполучении налогового уведомления и квитанции»;
7) специалистами Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения, для обратившихся за помощью жителей, проводятся дополнительно разъяснения, в работе на сайте ФНС, в разделе «Заплати налоги»;
8) организован прием налоговых платежей и задолженности у физических лиц с помощью работы почтальона (Феофиловой И.М.), которая принимает платежи у населения на дому в отдаленных районах поселения, с использованием мобильного почтового кассового аппарата.

	II. Расходная часть бюджета Костино-Быстрянского сельского поселения Морозовского района

Расходы бюджета поселения исполнены в сумме 11 998,9 тыс. рублей или 99.85 процентов к плановым назначениям.                                                                                                                                   
                                                                                                                                    ( тыс. руб.)
Код клас-сификации	Наименование расходов	план  2019г.	факт 01.01.2020г.	Отклонение	% исполнения	
01	Общегосударственные вопросы	4954,1	4940,1	-14,0	99,7	
0104	Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	4695,2	4682,6	-12,6	99,7	
0106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	5,8	5,8	0,0	100,0	
0113	Другие общегосударственные вопросы	253,1	251,7	-1,4	99,4	
02	Национальная оборона	83,3	83,3	0,0	0,0	
0203	Мобилизационная и вневойсковая подготовка	83,3	83,3	0,0	0,0	
03	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	40,0	40,0	0,0	100,0	
0309	Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	40,0	40,0	0,0	100,0	
0314	Другие вопросы в области национальной безопасности	 	 	0,0	#ДЕЛ/0!	
04	Национальная экономика	1380,0	1379,3	-0,7	99,9	
0409	Дорожное хозяйство (дорожные фонды)	1380	1379,3	-0,7	99,9	
05	Жилищно-коммунальное хозяйство	1174,8	1171,2	-3,6	99,7	
0502	Коммунальное хозяйство	935,7	932,8	-2,9	99,7	
0503	Благоустройство	239,1	238,4	-0,7	99,7	
0600	Охрана окружающей среды	0,5	0,5	0,0	100,0	
0601	Экологический контроль	 	 	0,0	#ДЕЛ/0!	
0605	Другие вопросы в области охраны окружающей среды	0,5	0,5	0,0	100,0	
07	Образование	13,3	13,3	0,0	100,0	
0705	Профессиональная подготовка.переподготовка и повышении квалификации	13,3	13,3	0,0	100,0	
08	Культура, кинематография	4124,8	4124,8	0,0	100,0	
0801	Культура	4124,8	4124,8	0,0	100,0	
10	Социальная политика, в т.ч.:	194,0	193,8	-0,2	99,9	
1001	Пенсионное обеспечение	194,0	193,8	-0,2	99,9	
11	Физическая культура и спорт	52,7	52,6	-0,1	99,8	
1101	Физическая культура 	52,7	52,6	-0,1	99,8	
 	ИТОГО РАСХОДОВ	12017,50	11998,90	-18,6	99,8	
 	Профицит/дефицит	-310,8	-238,6	72,2	76,8	

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
Расходы бюджета сельского поселения по данному разделу исполнены в сумме 4 940,1 тыс. рубля или 99,6 процентов к плану отчетного периода и 41,2% в структуре расходов.
Данные средства направлены на содержание и материально-техническое обеспечение деятельности Администрации Костино-Быстрянского сельского поселения.

Раздел 0200 «Национальная оборона»
Расходы бюджета сельского поселения по данному разделу составили 83,3тыс. рублей или 100,0 процентов к плану 2019 года. 
Данные средства направлены на осуществление расходов по подразделу «Мобилизационная и вневойсковая подготовка», а именно на содержание сотрудника, осуществляющего первичный воинский учет на территории поселения.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
Расходы бюджета сельского поселения по данному разделу исполнены в сумме 40,0тыс. рублей, что составляет 100 процентов к плану 2019 года и 0.3 % в структуре расходов. Все расходы произведены по подразделу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона», расходы по созданию минерализованной полосы в сумме 20,0 тыс. рублей включены в муниципальную программу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности, безопасности людей на водных объектах».

Раздел 0400 «Национальная экономика»
Расходы бюджета сельского поселения по данному разделу исполнены в сумме 1 379,3 тыс. рублей, что составляет 99,95 процентов к плану отчетного периода и 11,5% в структуре расходов. 
Все расходы произведены по подразделу «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)», включены в муниципальную программу «Развитие транспортной системы» - осуществлен ремонт ул. Котельникова от дома №56 до дома №66, произведено восстановление ровности дороги по ул. Интернациональная с добавлением нового материала, в течение года осуществлялись мероприятия по содержанию дорог (очистка от снега, наледи, ликвидация скользкости, обкос обочин дорог, сбор мусора).

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Расходы бюджета сельского поселения по подразделу «Коммунальное хозяйство» профинансированы в сумме 1 171,2 тыс. рублей, что составляет 99.7 % к плану отчетного периода. Расходы по муниципальной программе  "Устойчивое развитие сельской территории Костино-Быстрянского сельского поселения" составили 566,0 тыс. рублей, что составила 100,00 % от плана. Бюджетные ассигнования направлены на окончание строительства внутрипоселкового газопровода в х.Новопроциков.
Средства, направленные на текущий ремонт водопроводных сетей в сумме 265,8 тыс. рублей и на мероприятия по благоустройству поселения в сумме 105,9 тыс. рублей включены в муниципальную программу «Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами населения Костино-Быстрянского сельского поселения».
Расходы бюджета сельского поселения по муниципальной программе «Энергоэффективность и развитие энергетики» профинансированы в сумме 233,5 тыс. рублей, что составляет 99,7 процентов к плану отчетного периода. В рамках этой программы также произведены следующие расходы:
  1) на уличное освещение – 68,9 тыс. рублей;
  2) на текущий ремонт сетей уличного освещения – 63,5 тыс. рублей;
  3) по техобслуживанию газопроводов составили – 101,1 тыс. рублей.

Раздел 0600 «Охрана окружающей среды»
Расходы местного бюджета по данному разделу в отчетном периоде исполнены в сумме  0,5 тыс. рублей или 100 процентов к плану. Бюджетные средства направлены на приобретение наглядной агитации для разъяснения гражданам земельного законодательства РФ.

Раздел 0700 «Образование»
Расходы по данному разделу произведены расходы в сумме 13,3 тыс. рублей  на обеспечение дополнительного профессионального образования 4 муниципальных служащих.

Раздел 0800 «Культура, кинематография»
Расходы местного бюджета по данному разделу в отчетном периоде исполнены в сумме  4 124,8 тыс. рублей или 100 процентов к плану и составляют 34,38 % в структуре расходов бюджета поселения.
Данные  средства направлены по муниципальной программе «Развитие культуры Коститно-Быстрняского сельского поселения»:
 - на выполнение муниципального задания - МБУК «Костино-Быстрянский СДК» в сумме 4 024,8 тыс. рублей, из них на повышение заработной платы работников культуры за счет средств областного бюджета были израсходованы средства в сумме 1 203,5 тыс. рублей;
 - на иные целевые субсидии (приобретение аппаратуры) в сумме 100,0 тыс.  рублей.

Раздел 1000 «Социальная политика»
Расходы местного бюджета по подразделу «Пенсионное обеспечение» за 2019 год исполнены в сумме 193,8 тыс. рублей  или 99,9%.
Данные средства направлены на выплату муниципальной пенсии лицам, замещавших муниципальные должности и муниципальные должности муниципальной службы в Костино-Быстрянском сельском поселении.

Раздел 1100 «Физическая культура»
Расходы бюджета сельского поселения за 2019 год исполнены в сумме 52,6 тыс. рублей. Расходы произведены на оплату услуг инструктора по спорту. Все расходы произведены в рамках муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта».

Глава Администрации Костино-Быстрянского 
сельского поселения                                                                          С.Н. Хлебников     

Главный специалист по ведению бухучета                          	           Е.А.Куренкова                                           

Зав. сектором                                                
экономики и финансов                                                                        А.П. Яровая